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甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年5月发生一下业务。 （1）从农业生产者手中收购粮食26吨，每吨收购价2000元。 （2）甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒9吨，取得乙酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费26000元，代垫辅料价值16000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。 （3）本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出8吨，每税不含税销售额16500元。 （4）另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。(白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为25%)。 要求:计算甲酒厂应纳消费税并填写消费税相关报表
玩命的草莓
于2021-06-22 10:38 发布 1411次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2021-06-22 11:44
老师，比如2023年终利润表上净利润是100万，资产负债 问
你好，这个是200+100-80=220万元的了。 答
公司支付价款1100万元(含交易费用),购入某石化公 问
2019 年 12 月 12 日购入债券时 首先，计算债券的初始入账金额。 该债券面值为 1000 万元，实际支付价款 1100 万元，其中包含交易费用。 会计分录如下： 借：债权投资 - 成本 10000000 债权投资 - 利息调整 1000000 贷：银行存款 11000000 每年年末确认投资收益（以 2019 年 12 月 31 日为例，假设当年购入后需确认几天的收益） 首先计算当年应确认的投资收益。 投资收益 = 债权投资的期初摊余成本 × 实际年利率 × 当年持有时间占全年比例 2019 年 12 月 12 日购入，当年持有时间为 20 天（12 月 31 日 - 12 月 12 日 %2B 1），全年按 365 天计算。 期初摊余成本为 1100 万元。 2019 年应确认的投资收益 = 11000000×6.4%×(20÷365)≈38630.14 元 会计分录如下： 借：债权投资 - 应计利息（10000000×10%×(20÷365)）54794.52（注：这里按单利计算当年应计利息） 贷：债权投资 - 利息调整（54794.52 - 38630.14）16164.38 投资收益 38630.14 后续每年年末（以 2020 年年末为例） 计算当年应确认的投资收益和应计利息。 应计利息 = 债券面值 × 票面年利率 = 10000000×10% = 1000000 元 投资收益 =（债权投资的期初摊余成本 %2B 以前年度累计应计利息）× 实际年利率 2020 年年初摊余成本 = 11000000 %2B 54794.52 - 16164.38 = 11038630.14 元 2020 年投资收益 = 11038630.14×6.4%≈706472.33 元 利息调整摊销额 = 1000000 - 706472.33 = 293527.67 元 会计分录如下： 借：债权投资 - 应计利息 1000000 贷：债权投资 - 利息调整 293527.67 投资收益 706472.33 到期收回本息时（2024 年年末） 此时，5 年的应计利息 = 1000000×5 = 5000000 元 会计分录如下： 借：银行存款 15000000（10000000 %2B 5000000） 贷：债权投资 - 成本 10000000 债权投资 - 应计利息 5000000 答
请问油费的比例是多少？ 问
你好，这个没有固定的，一般5%左右。看企业是做什么的？ 答
王木匠吊顶，活已干完，未支付钱，怎么写会计分录 问
你好，你们单位是建筑企业给别人施工吗？ 答
怎样在网上电子税务局中进行小规模纳税人公司简 问
您好，新电子税务局这里办理 【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【清税申报（税务注销办理）】 我们的负债表数据都清理了吧 注销流程：先把负债表的科目清理，只留下银行和所有者权益科目，然后清税注销税务，再注销工商，最后银行账户注销。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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暖暖老师 解答
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