对公收费网银注册账户的服务费凭证怎么做？

婷 追问

2021-06-22 14:10

老师，公司缴纳的那个增值税怎么做凭证呢？

郭老师 解答

2021-06-22 14:10

你是一般纳税人还是小规模的？

婷 追问

2021-06-22 14:19

一般纳税人

郭老师 解答

2021-06-22 14:22

借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

婷 追问

2021-06-22 14:26

未交增值税不用计提吧，前面不用先计未交交增值税吧

郭老师 解答

2021-06-22 14:27

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

婷 追问

2021-06-22 14:43

直接这样子计提就可以了，不需要什么单子，对吧？

郭老师 解答

2021-06-22 14:45

是的，不需要的，是的是的。

婷 追问

2021-06-22 15:22

但是如果我不计提的话，我那个资产负债表那里我就应交税费，我就没有，不过我计提了的话，我那个资产负债表应交税费那里就有一个负数这个金额显示在那里

郭老师 解答

2021-06-22 15:28

好，需要交税的情况下不应该出现负数，应该是正数，你缴纳了之后余额是零。

婷 追问

2021-06-22 15:34

因为我们前面不做进项销项税的

婷 追问

2021-06-22 15:34

这里是日记账，这里如果不做的凭证的话，那个报表那里就对不上银行存款就对不上

郭老师 解答

2021-06-22 15:38

你是内账还是外账的？

婷 追问

2021-06-22 15:39

做内帐的

郭老师 解答

2021-06-22 15:41

你不做进项销项，直接价税，合计做账的，交税的作，应借管理费用贷银行存款，直接做这一步。

婷 追问

2021-06-22 15:46

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-06-22 15:47

不用客气，工作愉快。