1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

肉肉老师

职称： 初级会计师,中级会计师,注册会计师

2021-06-22 14:18

同学你好。
就是不能在计算应纳税所得税额时扣除这个亏损金额了，另外如果确认的有递延所得税资产，转回即可。
别的没有什么了，正常账务处理即可。

沈红全 追问

2021-06-22 14:25

老师 求转回的分录

肉肉老师 解答

2021-06-22 15:07

借：所得税费用
贷：递延所得税资产
希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油！

上传图片  
相关问题讨论
你好；对不上的情况。去检查是否 报表出的数据没有按照 账上数据出 ； 先看是哪个地方的有错误 才好判断怎么处理；
2021-12-13 11:19:03
同学你好。 就是不能在计算应纳税所得税额时扣除这个亏损金额了，另外如果确认的有递延所得税资产，转回即可。 别的没有什么了，正常账务处理即可。
2021-06-22 14:18:47
您好，企业税前利润弥补亏损是用本年利润先补以前年的亏损，就是先不计缴所得税，先弥补以前亏损，弥补完后仍有利润这个利润再缴所得税，如以前亏50万元，本年利润盈100万元，弥补后净利100-50＝50万元，这50万元缴所得税。 税后利润弥补，是税务不允许用当年利润弥补（可能是已超弥补年度），要扣缴企业所税后的净利去弥补。
2020-04-11 16:27:40
不超过5年的亏损都可以弥补的
2017-04-25 07:08:03
就是如果今年盈利可以弥补追溯到前5年的亏损
2016-01-04 08:23:40
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...