送心意

朴老师

职称会计师

2021-06-22 15:17

同学你好
有出口退税权限吗?是外贸出口吗

羊羊羊 追问

2021-06-22 15:29

是外贸出口,但这个不是我们的主营业务

朴老师 解答

2021-06-22 15:35

那就做出口的
出口销售收入会计分录:
借:应收账款(或银行存款等)
贷:主营业务收入(或其他业务收入等)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理:
借:主营业务成本
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理:
借:其他应收款——应收补贴款
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理:
借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
收到出口退税款时,做如下会计处理:
借:银行存款
贷:其他应收款——应收补贴款

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相关问题讨论
同学你好 有出口退税权限吗?是外贸出口吗
2021-06-22 15:17:39
同学你好,你卖给谁,谁就是你们的买方哦
2021-07-30 14:39:23
货物发出,有合同,开出发票就可以确定收入,符合会计收入的定义就可以确定了
2019-11-12 16:59:09
对于工厂购买的收费配件,需要按照正常的出口报关流程进行。这通常包括提供必要的报关文件,如装箱单、发票、销售合同等,并确保产品的HS编码归类和申报要素正确。这些文件和信息将用于海关的审查和核放。 对于出口销售给客户的免费配件,虽然不直接涉及货款交易,但仍需要进行出口报关。在报关时,这些免费配件的价值可以按照实际成本或零价值进行申报,但务必在报关单上明确标注为“免费赠送”或类似字样。同时,提供与免费配件相关的所有必要文件和信息,如产品描述、数量、品牌等,以便海关进行审查。 无论是收费配件还是免费配件,都需要确保符合出口国家的法律法规要求。这包括产品安全、质量、环保等方面的标准和规定。工厂应确保所出口的配件符合相关要求,并准备好必要的证明文件,如产品质量检测报告、安全认证等。
2024-03-07 15:22:38
一般是需要提供出口发票、申报要素、报关单、报关委托书给代理出口的货运公司。
2016-12-29 17:03:24
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