将研发人员的工资/社保/公积金放辅助账“人员人工”。按凭证号分别列出。科目设置是“管理费用-研发费用-研发人员工资” 老师，2018年2019年2020年的研发费用没有从管理费用中提出来，现在需要重新调账怎么调呀，是直接在2021年调吗

朴老师 解答

2021-06-22 15:00

直接手动做分录哦

娇气的棉花糖 追问

2021-06-22 15:04

可以直接在2018年2019年做过的分录上重新修改吗

朴老师 解答

2021-06-22 15:12

不能
要在今年帐套里调整
你们是什么会计准则

娇气的棉花糖 追问

2021-06-22 15:12

小企业会计准则

朴老师 解答

2021-06-22 15:14

那就涉及损益的用利润分配未分配利润