注册会计师了解到公司货币资金的内部控制 情况。该公司会计和出纳分设，由于会计工作量大，财务经理安排由出纳负责登记三大期问费用账户，并且根据规定，收款的同时为销售部1开具销售发票，办理付款手续时，直接根据采购人员 提供的发票办理支付于线。在财务部负人的授危下，开立多个结算账户，资金紧张的时候就从没有金额的账户给客户开支票，拖延还款时问，对于超过授权范固审批的货币资金业务，出纳人员在办理后再向上级部门报告。对于签发据所必需的印鉴，有财务主管负保管，出纳人员使用完毕及时交还财务主管，设置内部审计部由主管会计兼任内部审计负人实训，找出该公司货币资金内部控制存在的问题，并出改进建议

陈诗晗老师 解答

2021-06-23 13:14

第二个问题，你那个支付的时候缺乏了这个审核的流程。

陈诗晗老师 解答

2021-06-23 13:15

第三个问题，你这个结算账户的管理也不合理，完了之后资金的审批也是不合理的。第四个问题，对于这个印章的话，是由出纳保管的。

陈诗晗老师 解答

2021-06-23 13:15

那么你上面这一些都是存在于内部控制的问题，那么建议是第一个问题，就是改为除那之外的人去进行登记，这个期间费用的账目。完了之后就是关于那个支付的话，要增加审核的流程。