请问老师，我公司去年开给客户一张增值税专用发票，显示异常，税务机关要求他们做进项转出，我们这边需要做些什么？

染筝 追问

2021-06-23 15:56

是让他们做进项转出，补税，我是想问我们公司需要怎么做？

郭老师 解答

2021-06-23 15:58

借以前年度损益调整贷进项转出借进项转出带查补税款，借查补税款贷银行存款。

郭老师 解答

2021-06-23 15:59

借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款企业所得税的呢。

染筝 追问

2021-06-23 16:02

这些应该是收票方需要做的吧，我是开票方，也需要这么做吗？

郭老师 解答

2021-06-23 16:04

你们开出去的怎么会是进项转出？你们收到的才是进项转出。

染筝 追问

2021-06-23 16:07

是我的客户（收票方）查出异常，需进项转出补税，我是想知道我们开票方需要怎么样？

郭老师 解答

2021-06-23 16:10

开票方补上税款就可以

郭老师 解答

2021-06-23 16:10

你们是之前没有交税吗？

染筝 追问

2021-06-23 16:14

交了税款

郭老师 解答

2021-06-23 16:19

他查出来的异常是什么原因，需开发票吗？

染筝 追问

2021-06-23 16:49

商品服务名称不对，想让我们重新开具发票

郭老师 解答

2021-06-23 16:50

你们开负数，然后重新开借应收账款贷，主营业务收入应交税费
借应收账款负数，贷主营业务收入，负数应交税费负数。

染筝 追问

2021-06-23 16:52

去年的票今年能冲红吗？

郭老师 解答

2021-06-23 16:53

可以

可以，可以可以。

染筝 追问

2021-06-23 17:23

谢谢老师！

郭老师 解答

2021-06-23 17:26

不用客气，工作愉快。