企业所得税汇算调整工资薪金，补交个税。调整部分账务处理

神勇的大山 追问

2021-06-23 17:18

多计提年终奖金，做了调整

神勇的大山 追问

2021-06-23 17:21

企业所得税汇算调整工资（多计提年终奖金）

神勇的大山 追问

2021-06-23 17:22

多计提部分计入”以前年度损益调整”？还是当期？

郭老师 解答

2021-06-23 17:22

借应付职工薪酬贷利润分配。

神勇的大山 追问

2021-06-23 17:24

更正去年利润表吗？

郭老师 解答

2021-06-23 17:26

分录做到这个月不需要修改财务报表。

神勇的大山 追问

2021-06-23 17:33

不会影响本季度交企业所得税吗？

郭老师 解答

2021-06-23 17:34

你好不影响今年的利润。

神勇的大山 追问

2021-06-23 17:40

大概明白了。账务处理就是通过”以前年度损益科目调整”转入未分配利润，这样就不影响今年利润。可以这样理解吧

郭老师 解答

2021-06-23 17:40

你好是的，可以这么理解的。

神勇的大山 追问

2021-06-23 17:47

明白，非常感谢