老师，之前没有计提企业所得税，现在银行付了企业所得税，我应该怎么做账呢？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2021-06-24 15:08

同学，你好

会计分录做法:企业所得税先缴纳后计提,缴纳时借：应交税费—应交所得税；贷：银行存款；计提时：借：所得税费用；贷：应交税费—应交所得税。结转时借：本年利润；贷：所得税费用。

黄清追问

2021-06-25 10:44

好的，谢谢老师

小菲老师解答

2021-06-25 11:01

不客气，满意请5星好评，谢谢！

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