老师，实际商品售价是880，做的商品售价的表格和pos机刷卡也是880，但是银行是扣除手续费后到账的，实际到账才874.72，这个要如何做账

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-12-06 17:05

那做账的时候就是分两张凭证做，第一是按登记的表格的价格做账，第二次再对着银行的实际到账的流水再做一张凭证是吗?

Abby 追问

2016-12-07 16:36

第一张9月的发票项目是预存话费200，银行扣钱的，我直接计入了管理费用；第二张10月开的电子发票总金额是497.83，发票上有注明是预付金52.41，银行卡是445.42，银行账户上直接扣了445.42，那52.41要计入什么科目？

吴月柳解答

2016-12-06 15:34

借：其他应收款-POS880 贷：主营业务收入880，借：银行存款874.72 财务费用25.28 贷：其他应收款-POS880

吴月柳解答

2016-12-06 17:13

是的

吴月柳解答

2016-12-07 16:50

那这个预付金是送的还是你们存的？如果是送的直接以你们银行扣款金额做账就行，不用理会预付金

精选问题

老师我23年当年的成本是240万，然后24年中旬，纳税评问

执行企业会计准则：调整多计成本：借 “以前年度损益调整” -400000 ，贷相关成本科目 400000 。调整所得税（假设税率 25%）：借 “以前年度损益调整” 100000 ，贷 “应交税费 - 应交企业所得税” 100000 。结转 “以前年度损益调整”：借 “利润分配 - 未分配利润” 300000 ，贷 “以前年度损益调整” 300000 。调整盈余公积（若计提，按 10% ）：借 “盈余公积 - 法定盈余公积” 30000 ，贷 “利润分配 - 未分配利润” 30000 。执行小企业会计准则：采用未来适用法，在发现当期调整，直接冲减多计成本。如借相关成本科目 -400000 ，贷对应科目 400000 ，同时调整补缴所得税分录答
老师，我司建造厂房现已验收并在装修，那么请问我司问

这个没有规定的，只要你有营业执照以后你都能够收入确认。答
我现在在办理一个公司的注销流程但是现在卡在问

明天就是1号了，明天再申报就行答
老师材料采购进来的运费计原材料里的吧，问

你好，是的，这个记录原材料的金额。答
请问民非企业收到专项（对某某办公大楼的捐款）捐款问

你好，这里指明了用途就不可以用于别的无关支出答

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