留底税抵以前的欠税怎么做分录

玲老师

职称：会计师

2021-06-25 16:04

你好
留抵税额抵减欠税会计处理方法:

取得《抵减欠税通知书》后,如果增值税欠缴总额大于期末留抵税额,按期末留抵税额用红字借记应交税金--应交增值税(进项税额)科目,贷记应交税金--未交增值税科目.

如果增值税欠缴总额小于期末留抵税额,按增值税欠缴总额红字借记应交税金--应交增值税(进项税额)科目,贷记应交税金--未交增值税科目.

食其追问

2021-06-25 16:16

如果留底税等于欠税的时候，分录和小于留抵税一样吗

食其追问

2021-06-25 16:19

老师之所以我的欠税和留抵一样是因为我根据税务局要求修改的，本来留抵是3万，但是税务局说不能有留抵让把留抵税填22000在未开票收入下月在开票冲留抵，剩下8000留抵让我开留抵冲欠税的申请，把之前月份欠的增值税冲完，所以我就不知道怎么做分录了

食其追问

2021-06-25 16:27

老师我留抵都没做分录，抵欠红冲的话冲的平吗

玲老师解答

2021-06-25 16:32

是的做上面发你的分录就对留抵就是进项多的意思做我发你的分录

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