1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

里昂老师

职称： 初级会计师,税务师

2021-06-26 14:57

借：营业外支出800
   贷：预计负债800
借：递延所得税资产200
  贷：所得税费用200

借：预计负债800
 贷：其他应付款700
     以前年度损益100
借：以前年度损益25
              应交税费-应交所得税175
贷：递延所得税资产200

木 易 追问

2021-06-26 15:04

日后调整事项在所得税汇算清缴之后，

木 易 追问

2021-06-26 15:10

不涉及报告年度的应交所得税，只将多提的预计负债涉及的递延资产转回即可，至于抵减的应交所得税应该在当年做账，所以调整分录不用写，我这样理解对吗？

里昂老师 解答

2021-06-26 15:16

借：以前年度损益25
  递延所得税资产175
贷：递延所得税资资产200

木 易 追问

2021-06-26 15:30

所问非所答

里昂老师 解答

2021-06-26 15:40

不涉及报告年度的应交所得税，只将多提的预计负债涉及的递延资产转回即可，至于抵减的应交所得税应该在当年做账，所以调整分录不用写，我这样理解对吗？2021-06-26 15:10:47
这个理解是对的

上传图片  
相关问题讨论
你好，开红字发票红冲收入。
2022-08-09 13:14:08
你好！ C 实际发放 借应付股利 贷银行存款 （不影响所有者权益，所以不选择的）
2022-04-07 21:29:43
同学你好 宰杀活牛，首先获取活牛的采购价格、重量 然后宰杀后实际可卖骨肉、血液、内脏的重量，如果是生产线式的屠宰场，这些数据都是可以很容易获取的，而且这些数据也都有用处，前后对比重量可以得知每种牛宰杀后的损耗。 然后就是分门别类的按骨、肉、血、内脏的标准价格计算总共可以卖多少钱，最后与实际收到的卖价对比，差额可能是折扣、损耗等情况。
2022-03-27 10:10:13
同学你好 具体什么问题
2021-11-11 09:11:31
同学你好 借，管理费用288 贷，银行存款288
2021-09-07 12:14:39
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...