- 送心意
玲老师
职称: 会计师
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分
是不是税盘的减免,看一下明细 小规模还是 ?
2021-06-28 15:23:45
你好,要看做这个分录时对方科目是什么的
2019-09-29 18:22:54
减免税款余额在借方还是贷方
2015-10-14 12:42:33
借方余额表示你已经抵减但是没有结转的部分
因为你要抵减的时候,做分录是借减免税款借管理费用负数,就说明已经抵减了,这样到月末的时候你需要做一笔结转分录,把减免税款转平,你现在没有转平,所以有借方余额。
2017-12-03 09:16:59
你好
根据最新《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号):增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中包含“减免税额”,但是没有“应纳税减征额”。“减免税款”专栏,记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额
2020-10-17 16:14:27
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