老师 就是我们这里是新工厂，然后我们发材料给别厂（老板朋友）加工时，都没有开委外加工单，然后 今天就拿了10月份的送货单给我们，那我应该怎么做分录？是

Kobe123 追问

2014-11-27 16:23

但我们是内帐，小规模纳税人，目前不用开票，老师 我试着代入你给我的分录，你看看对不对   （1）借：委托加工物资贷-300：贷：自制半成品-300，对方加工后 送货回来，譬如加工费100 那就：借：委托加工物资 -100，贷：银行存款或应付账款-100，委托加工物资并入库时：那就借：自制半成品-400 贷：委托加工物资-400，后道工序继续领用加工时：借：生产成本贷-400：自制半成品-400， 金额写的对吗？

文老师 解答

2014-11-26 16:40

你发出的时候补个委外加工单，或者领料单，领料人就写委托加工的单位，然后做借 委托加工物资 贷  原材料  你收到他加工好的或，加工费做 借 委托加工物资  应交税金---应交增值税（进项税额）  贷应付账款或银行存款， 加工好的产品入库  借 库存商品  贷  委托加工物资

文老师 解答

2014-11-27 11:20

发出时：借：委托加工物资贷：自制半成品，收到对方增值税票时：借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款或应付账款，收回委托加工物资并入库时：借：自制半成品 贷：委托加工物资，后道工序继续领用加工时：借：生产成本贷：自制半成品

文老师 解答

2014-11-27 20:15

对的