老师，所得税汇算清缴退回怎么做分录？谢谢

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-06-30 14:44

你好你这个之前计提吗，计提做
借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润。

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去年有一笔暂估的没冲销掉，今年才发现的话怎么处问

你好，你可以做红字凭证冲减。答
老师农产品收购的支付方式的文件资料有吗问

‌农产品收购的支付方式通常不涉及特定的文件资料，但支付过程中需要确保有合法的凭证和发票来支持账务处理和税务合规‌。答
老师若是行业属于免税行业，开具增值税发票显示免问

你好，也会强制转一般纳税人。转一般纳税人后，开票普票不可以免税答
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借：固定资产贷：库存商品答
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