- 送心意
吴月柳
职称: 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
2016-12-07 22:20
老师,财务软件没有工程施工和工程结算,这样对不对,结转成本,借:主营业务成本-材料费
-人工费
贷:主营业务收入-工程款收入
相关问题讨论
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-人工费
贷:主营业务收入-工程款收入
2016-12-07 22:20:44
您好!是的。三级科目写上暂估。借:开发成本-建安工程-暂估 贷:预提费用-建安工程-暂估
2016-12-15 14:28:29
您好,根据项目上实际发生的成本进行对应的结转,如果到货了,劳务成本也发生了只是暂时没有取得发票需要暂估成本
2019-05-05 15:09:50
如果当月成本票没有开回来而进行暂估,月底结转成本可以按照以下步骤进行:
一、暂估成本
确定暂估金额:根据前期工程的实际情况以及与供应商的约定等,合理估计尚未取得发票的成本金额。
进行账务处理:
借:工程施工 — 合同成本(暂估成本)
贷:应付账款 — 暂估应付账款
二、月底结转成本
按照工程进度或完工比例等确定应结转的成本金额。假设本月应结转成本为 A 元,其中暂估成本占 B 元(B 为暂估成本在应结转成本中的比例部分)。
账务处理:
借:主营业务成本 A
贷:工程施工 — 合同成本 A
此时,主营业务成本中包含了暂估的成本部分。
三、收到成本发票后的处理
先红字冲回暂估凭证:
借:工程施工 — 合同成本(暂估成本)(红字)
贷:应付账款 — 暂估应付账款(红字)
再根据收到的发票进行正确的账务处理:
借:工程施工 — 合同成本(发票金额)
贷:应付账款等(实际应付款科目)
2024-09-19 15:47:40
借应收账款贷主营而业务收入 应缴税费应缴增值税 借主营业务成本 带应付职工薪酬 原材料 等
2017-03-08 10:23:29
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