老师，我是销售方，开具的这个负数怎么做账呢

小不点 追问

2021-07-01 10:23

谢谢老师！借方应收账款怎么红字呢，负数的应收账款都是0。

小不点 追问

2021-07-01 10:26

是不是可以理解为这张票拆分为两个分录

bamboo老师 解答

2021-07-01 10:27

是的 可以理解为这张票拆分为两个分录

小不点 追问

2021-07-01 10:30

那结转成本的时候相当于我赠送的库存商品就没有出库。结转的时候怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2021-07-01 10:33

下面负数是您赠送的商品？

小不点 追问

2021-07-01 10:34

是的，是搭赠的商品

bamboo老师 解答

2021-07-01 10:35

 搭赠的商品 不应该开具负数啊 应该在对外销售的产品上分摊价格 开具正数

小不点 追问

2021-07-01 10:36

我收到的进项票就是这样开具的，我就这样搭赠开出去了

bamboo老师 解答

2021-07-01 10:37

包含在前面的正数里面吗

小不点 追问

2021-07-01 10:41

什么意思呢？买前面的正数一个单品，搭赠后面的两个单品

bamboo老师 解答

2021-07-01 10:43

那您按照实际抵减负数后的发票入账就好了
不需要体现负数的分录

小不点 追问

2021-07-01 10:48

哦，谢谢老师，怎么结转成本呢，搭赠的金额含税全部结转吗

bamboo老师 解答

2021-07-01 10:53

搭赠的金额含税全部结转

小不点 追问

2021-07-01 10:53

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-07-01 10:54

不客气哈 欢迎有疑问继续提问