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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-07-01 16:27

你好这个可以抵扣，自己放弃抵扣也是按13%交税，
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧


固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入
借：现金/银行存款等2万
贷：固定资产清理2万/1.13
应交税费——应交增值税（销项税额）2万/1.13*0.13
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
 
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
    

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你好这个可以抵扣，自己放弃抵扣也是按13%交税， 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入 借：现金/银行存款等2万 贷：固定资产清理2万/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额）2万/1.13*0.13 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）   贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理    贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）     
2021-07-01 16:27:41
按照支付的款项 借：其他应收款 贷：银行存款
2019-08-04 11:22:17
你好 这个相关税费并不是指增值税。是购入无形资产产生的其他税费。
2020-06-18 22:11:03
是的，账面价值 增值税不计入的
2019-07-21 15:00:17
此类题目说的是另支付相关税费，说明不是跟专利权一并支付的（增值税是一并支付的），所以相关税费指的是印花税等其他税费。
2020-07-31 07:16:25
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