老师，请问一下第一题怎么做分录呢？需要计提吗

小小艾米老师

职称：初级会计师

2021-07-02 07:45

您好！请问您说的第一题是题3吗？若是，稍后将列出分录

小小艾米老师解答

2021-07-02 08:57

1.计提工资时:
借：研发支出-费用化支出 -研发工资90
借：管理费用10
贷：应付职工薪酬-工资 83
贷：应交税费-应交个人所得税 6
贷：其他应付款-代扣代缴社保 11
2.计提单位应承担的社保：
借：研发支出-费用化支出 -研发社保 28.8
借：管理费用-基本社会保险 3.2
贷：应付职工薪酬-基本社会保险 32
3.支付社保、工资时：
借：应付职工薪酬-工资 83
借：其他应付款-代扣代缴社保 11
借：应付职工薪酬-基本社会保险 32
贷：银行存款 126
4.支付个税是：
借：应交税费-应交个人所得税 6
贷：银行存款 6