送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-07-02 11:55

你好,只需要做计提所得税分录就好了 

格桑花开 追问

2021-07-02 11:58

那在税务局办理抵减的单子,7月就不用了做账了,我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了,所以就知道后面还怎么做账

邹老师 解答

2021-07-02 12:05

你好,后面是继续抵减吗? 

格桑花开 追问

2021-07-02 14:53

老师您好,我计提季度所得税时的利润是1352154.50元,结转完所得税60215.45元,后,本年利润是1291939.05元,这个数和净利润数一样是不是

邹老师 解答

2021-07-02 14:57

你好,是的,是这样的 

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相关问题讨论
应交税费—应交所得税
2021-02-22 16:26:35
对的
2017-10-17 15:49:20
是的,也是通过这个科目的。
2021-07-07 11:39:31
这个就是计入缴纳企业所得税的分录,完全正确。是缴纳企业所得税的数据
2018-10-09 12:20:11
21年计提企业所得税的分录:借:应交税金—应交企业所得税,贷:企业所得税。22年5月申请21年企业所得税退税的分录:借:应交税金—应交企业所得税,贷:银行存款。 拓展知识:小企业会计准则规定,企业可以根据实际情况来决定是否需要对企业所得税进行计提,如果企业把所得税计提在期末,企业应该在期末分录借:应交税金—应交企业所得税,贷:企业所得税。
2023-02-20 18:41:34
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