- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2021-07-02 11:55
你好,只需要做计提所得税分录就好了
相关问题讨论

应交税费—应交所得税
2021-02-22 16:26:35

对的
2017-10-17 15:49:20

是的,也是通过这个科目的。
2021-07-07 11:39:31

这个就是计入缴纳企业所得税的分录,完全正确。是缴纳企业所得税的数据
2018-10-09 12:20:11

21年计提企业所得税的分录:借:应交税金—应交企业所得税,贷:企业所得税。22年5月申请21年企业所得税退税的分录:借:应交税金—应交企业所得税,贷:银行存款。
拓展知识:小企业会计准则规定,企业可以根据实际情况来决定是否需要对企业所得税进行计提,如果企业把所得税计提在期末,企业应该在期末分录借:应交税金—应交企业所得税,贷:企业所得税。
2023-02-20 18:41:34
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