老师您好，我这边计提工资的时候是5500，发放工资的时候忘了把个税做分录了，现在我收到银行回单，该怎么做分录

邹老师 解答

2021-07-02 16:50

你好，之前计提工资的时候，计入应付职工薪酬—工资贷方，现在计入借方，这样就可以结平的 啊

邹老师 解答

2021-07-02 16:59

你好，只是缴纳个人所得税的分录忘记做了，是这个意思吗？ 
计提个人所得税的分录并没有少做，是这样吗 

邹老师 解答

2021-07-02 17:17

你好，只是缴纳个人所得税的分录忘记做了，那现在补就是了
借：应交税费—个人所得税 ，贷：银行存款

邹老师 解答

2021-07-02 18:03

你好
需要补计提个人所得税
借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税 
然后做缴纳分录
借：应交税费—个人所得税 ，贷：银行存款
需要向职工收取多发放的工资才是的 
借：银行存款等科目，贷：应付职工薪酬—工资

邹老师 解答

2021-07-02 19:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

格格 追问

2021-07-02 16:49

老师那应付职工薪酬-工资接下来怎么平了啊

格格 追问

2021-07-02 16:57

可是我上个月发放工资的时候 应付工资已经是0了啊，我这个月补计提的话借：应付职工薪酬—工资 5，贷：应交税费——个人所得税 5  然后有银行回单缴纳，借：应交税费——个人所得税 5，贷：银行存款5，那应付职工薪酬—工资 5 怎么平掉

格格 追问

2021-07-02 17:11

是的，老师，我该怎么做分录

格格 追问

2021-07-02 18:00

老师您好 是这样的，我计提工资，借：管理费用-工资5500，贷应付职工薪酬5500，发当的时候，直接借应付职工薪酬5500，贷银行存款5500，今天看到银行回单才发现，发放工资的时候忘了代扣个税了，所以我不知道怎么补记个税

格格 追问

2021-07-02 18:28

好的，谢谢老师