合并报表，母公司投资收益与子公司利润分配抵消分录，不理解，一直说抵消，盈余公积在贷方，盈余公积增加了，并没有抵消木

飞儿 追问

2021-07-02 20:18

老师，用分录解释一下

陈诗晗老师 解答

2021-07-02 20:36

借，投资收益
少数股东损益
年初未分配利润
贷，年末未分配利润
提取盈余公积
向股东分红
你这贷的项目是所有者权益变动表项目，调整的是权益变动表

飞儿 追问

2021-07-03 07:37

没有看明白那块抵消了

飞儿 追问

2021-07-03 07:38

这咋抵的

陈诗晗老师 解答

2021-07-03 09:29

首先就是你那个利润的话，在个别报表子公司这一边，在个别报表是不是减少了所有者权益就留存收益了。然后在母公司这一边，是不是增加了相关的投资收益和未分配利润，那么针对集团层面，你这个是不认可的呀，所以说他们的增加和减少，你在这里直接就抵消了。