增值税税控系统技术维护费280元，一般纳税人和小规模纳税人 付款时和抵扣时 分别怎么做分录？

激情的硬币 追问

2021-07-05 16:01

如果没抵扣的话只做第一个分录就行？

东老师 解答

2021-07-05 16:05

对的，做第一个就行了

激情的硬币 追问

2021-07-05 17:10

老师！一般纳税人和小规模纳税人购货和销货，月末结转，年终结转的分录怎么写？

激情的硬币 追问

2021-07-05 17:11

还有计提缴纳时的分录

东老师 解答

2021-07-05 17:46

一般纳税人购货  借:库存商品  应交税费应交增值税进项税额  贷:银行存款

东老师 解答

2021-07-05 17:46

小规模购货  购货 借:库存商品 贷:银行存款

东老师 解答

2021-07-05 17:47

一般纳税人销货  借:银行存款  贷:主营业务收入。销项税额

东老师 解答

2021-07-05 17:47

小规模销货借:银行存款 贷:主营业务收入。应交税费应交增值税