关于应交税费-应交增值税-销项税额、进项税额、进项税额转出、转出未交增值税、抵免税款等年底结转如何做账？例如今年销项税额：1200元，进项税额770元，去年留抵50元，减免税款280元，交税200元，本年留抵100元，这个分录如何做？

maize老师 解答

2021-07-06 12:15

你可以看这个截图案例说明，

尒蕏傢 追问

2021-07-06 15:56

去年12月份有留抵，今年12月份也有留抵，这个账怎么做？

maize老师 解答

2021-07-06 16:05

留底税额平时就做借转出未交增值税 贷进项税额，完事了，平时按月做 实务中一般是按月做啊，你给对不上不上啊，需要去按月对应去结转，按这个截图，我是不建议按年度结转，最后对不上，
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
  这个申报表留底税额，等于这个对应这个转出未交增值税期末数借方，这个对应这个应补退税额等于未交增值税，贷方，你去按月一个月一个月去结转，

尒蕏傢 追问

2021-07-06 16:06

如果借贷双方有差额的话，是什么情况？中间老是有差额，但是没有找出来原因

maize老师 解答

2021-07-06 16:13

需要你按月去结转，那是你不是按月结转，所以有这个差额，那是交税，和不交税，这个留底不是保持一致，有时间差造成的，你需要去按月结转，