去年进入销售费用多做了，今年已经过了汇算清缴了，刚发现，是冲红多的么，去年多做销售费用5万，今年当月冲5销售费用？去年 借 销售费用 15，贷 应付 15， 这个月冲 借销售费用-5，贷应付 -5 ？是去年的费用，直接冲费用么

鹏鹏考会计 追问

2021-07-06 16:41

更正年度报表么？资产负债 利润表么？

鹏鹏考会计 追问

2021-07-06 16:43

而且是不是需要补税？

小林老师 解答

2021-07-06 16:44

您好。因为调整上年，需要更正年报，可能补税

鹏鹏考会计 追问

2021-07-06 16:51

是年报里面的纳税调整项目明细表调整么？不是调整利润表吧？因为之前的老师说财务报表就是根据账来的，

小林老师 解答

2021-07-06 16:57

您好，因为调整以前年度事项，所以需要考虑对以前年度损益科目类的影响

鹏鹏考会计 追问

2021-07-06 17:14

不调整财务报表对吧？

小林老师 解答

2021-07-06 17:15

您好，不调整，但是需要调整纳税申报表

鹏鹏考会计 追问

2021-07-06 18:49

如果我不调整去年的纳税申报表，明年再汇算清缴，我去调增行么

小林老师 解答

2021-07-06 18:50

您好，实际是不可以的

鹏鹏考会计 追问

2021-07-06 23:29

老师，刚想过来，我们是小企业准则，没有以前年度损益科目？

小林老师 解答

2021-07-06 23:37

您好，用未分配利润