老师，我们是工程建筑的，客户工程款分三期支付，2个月之前先支付一笔，上个月给客户开了发票，这样我们要怎么做账？要交什么税呢？

蓝馥馨 追问

2016-12-09 18:01

老师，请问在吗？还有收到第一笔款时，做借：银行存款 贷：预收账款的，是需要计提税费的吗？如果要计提，计提分录是？

蓝馥馨 追问

2016-12-10 16:40

好的，谢谢老师！对哦，我们还没支付成本费也没有收到成本材料等发票，这块做暂估是吗？应该怎么做？增值税需要计提的吗？

宋生老师 解答

2016-12-09 16:39

您好！之前的计入预付上课。
上个月开票借应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
增值税，城建税，教育费附加等。

宋生老师 解答

2016-12-10 08:29

您好！是的。要计提。借营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
可以暂估。是要交。

宋生老师 解答

2016-12-11 18:30

您好！增值税不用管。先知做材料暂估。借原材料-暂估 贷：应付账款暂估。