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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-07-07 11:13

你好，计入了管理费用，要调整到今年的预付，分录是
借：预付账款
贷：以前年度损益调整—管理费用

小# 追问

2021-07-07 11:19

还要有一步，调利润吧？

邹老师 解答

2021-07-07 11:24

你好，还需要把以前年度损益调整结转，结转的分录是
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：利润分配——未分配利润 

小# 追问

2021-07-07 11:32

可以直接结转到本年利润撒？

邹老师 解答

2021-07-07 11:35

你好，是结转到利润分配—未分配利润 ，而不是本年利润，需要注意 

小# 追问

2021-07-07 11:36

等年底了在转未分配

小# 追问

2021-07-07 11:36

为什么不可以转到本年利润呢

邹老师 解答

2021-07-07 11:45

你好，因为这个不是一般的损益科目，就不是结转到本年利润的 

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