建筑行业挂靠业务，先期挂靠人自己汇入款到公司记入其他应付款，后期收到工程款退其他应付款，工程款扣除税金和管理费后的金额大于其他应付款，所以付清款后，其他应付款在借方有余额怎么办？

朴老师

职称：会计师

2021-07-07 17:25

其他应付款余额在借方，也就是其他应收款借方的意思，也就是其他应收款借方的意思，需要从其他应付款借方余额调整到其他应收款借方余额核算。从其他应付款借方调整到其他应收款借方账务处理是，
借：其他应收款，
贷：其他应付款。

淡淡的酒窝追问

2021-07-08 15:33

在收到工程款时我没有挂其他应付款的，账面上没有体现挂靠业务

朴老师解答

2021-07-08 15:40

发票都开了吗？如果开了冲减之后还有余额那就要收回的

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