老师您好，小企业返还以前年度工会经费账务怎么处理正确？我分录做的是，借银行存款，借管理费用负数，软件自动结转损益本年利润。我手动做了一笔结转，借本年利润贷利润分配－未分配利润，可是利润表中利润总额和账簿中本年利润金额不一致，差额就是这笔以前年度的工会经费金额。

maize老师 解答

2021-07-07 17:38

借本年利润贷利润分配－未分配利润， 你这个结转之后本年利润期末数是不是为0 ？

maize老师 解答

2021-07-07 17:39

账簿中本年利润金额不一致 这个没有期末数到未分配利润，所以不一样，

maize老师 解答

2021-07-07 17:39

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数