预付账款，货已到，买的办公用品，但是没有发票，也没核销，2年了，跟对方联系不上，查对方工商信息也没有注销，年底能直接转营业外支出，还是转到办公费用？

鹏鹏考会计 追问

2021-07-08 09:23

纳税调增，我知道 是预付转到营业外核销，然后调增么，直接调增，账上一直挂着预付？

朴老师 解答

2021-07-08 09:28

就是纳税调整的时候直接调增

鹏鹏考会计 追问

2021-07-08 10:00

我都没进费用，怎么调增？老师您没明白还是我没明白，我再说一遍，我买了一批办公用品，钱付了，直接借 预付 贷 现金，老师我现在直接纳税调增？

朴老师 解答

2021-07-08 10:10

借管理费用办公费暂估
贷预付账款
然后汇算清缴的时候纳税调整明细表直接调增

鹏鹏考会计 追问

2021-07-08 10:16

又回到第一个问题了，但是不是今年的，已经跨年了，能直接进入今年的管理费用了还是转到营业外，等汇缴调增？

朴老师 解答

2021-07-08 10:24

你们是什么会计准则呢

鹏鹏考会计 追问

2021-07-08 10:26

小会计准则

鹏鹏考会计 追问

2021-07-08 10:27

小准则和大准则处理不一样么？

朴老师 解答

2021-07-08 10:33

嗯
小准则和企业会计准则不一样
企业会计准则要用以前年度损益调整的

鹏鹏考会计 追问

2021-07-08 10:39

我们是小准则，可以进今年的管理费用？

朴老师 解答

2021-07-08 10:47

同学你好
这个可以的哦，也可以用利润分配未分配利润