老师：一一般纳税人，就是6月份销售的销项税额，6月份已经那剩余的未交税额抵扣了。这个帐我做6月份，还是7月份， 借：应交税费-应交的增值说-销项税额 1430 元 贷：应交税费-未交增值税1430元这笔分录我做到6月份，还是7月份啊

洋洋 追问

2021-07-08 13:02

老师：留底税额这个科目什么情况下用

朴老师 解答

2021-07-08 13:12

留抵税是以前的的留抵进项抵以后的销项

洋洋 追问

2021-07-08 13:18

老师现在的留底税额是不是现在用未应交税费-交增值税额，留底税额在不用了啊

朴老师 解答

2021-07-08 13:26

月底结转之后是在未交增值税贷方

洋洋 追问

2021-07-08 13:30

老师：未交增值税在借方表示就是剩余的吗？

朴老师 解答

2021-07-08 13:41

不是
借方是应交未交的

洋洋 追问

2021-07-08 14:18

老师：剩余的抵扣放在那个科目

洋洋 追问

2021-07-08 14:19

比如：我6月份还有多余的进项税额，我应该放在那个科目

洋洋 追问

2021-07-08 14:23

我的6月份进项税额剩余28963元，我应该放入那个科目，借：应交税费-进项税费    28963元，贷：应交税费-未交增值税28963元，7月份我要是开具发发票了。就借：应交税费-销项税费-XXXX    贷：应交税费-未交增值税  XXXX 这样对吗？

朴老师 解答

2021-07-08 14:32

结转之后再未交增值税贷方
就说明有留抵