老师，请问一下，公司员工去年2020年11月本该办理退休手续，结果一直拖到了2021年4月才办理退休手续，社保局2021年4月退了2021年11月-2021年4月的共6个月的社保费，请问我以下所做的会计分录，是否正确？

富贵法则 追问

2021-07-08 17:00

那会计分录具体应该如何做呢？请老师指导一下，谢谢

meizi老师 解答

2021-07-08 17:09

 你好   你先给我说下 你这个退的保险费单位部分 和个人部分各自多少。 我好判断科目  

富贵法则 追问

2021-07-08 17:43

老师，退管理费用就是单位部分

富贵法则 追问

2021-07-08 17:44

其他应付款—员工社保就是个人支付部分，我上传了图片上会计分录有的

meizi老师 解答

2021-07-08 17:48

 你好    正常是要做账：借 银行存款  贷应付职工薪酬 其他应付款    冲计提 ：借管理费用负数贷应付职工薪酬   借 其他应付款贷银行存款   

富贵法则 追问

2021-07-08 17:52

老师，社保我没有计提

meizi老师 解答

2021-07-08 18:00

 你好 那你就按你上面做的处理。 正常要计提哈  

富贵法则 追问

2021-07-08 18:16

老师，可是报表就会有一个刚好是管理费用金额的差额，有问题吗

meizi老师 解答

2021-07-08 18:34

 你好 你是做了贷方管理费用 所以系统识别不了； 你做借方管理费用 负数来体现 

富贵法则 追问

2021-07-08 18:57

我也试了管理费用借方，报表还是一样的

富贵法则 追问

2021-07-08 18:58

做的管理费用借方复数

meizi老师 解答

2021-07-08 19:00

 你好 那 你去看看你结转损益科目到本年利润  是不是你报表公式取数不对   

富贵法则 追问

2021-07-09 09:17

对的，老师，公式取数取错了，现在管理费用负数就对了，谢谢老师！

meizi老师 解答

2021-07-09 09:23

 你好    好的 。  这样 对了就好；