请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-07-09 09:07

你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

重要的星月追问

2021-07-09 09:19

这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢

邹老师解答

2021-07-09 09:21

你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)调整的所得税金额

重要的星月追问

2021-07-09 09:25

还要账务处理吗，怎么处理

邹老师解答

2021-07-09 09:31

你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的

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