老师，我固定资产入账金额169600，计提累计折旧77874.86，先现报废回收9725，怎么做固定资产清理，这么做对吗，减值准备金额是不是太大了？

素鸢-Ting 追问

2021-07-09 11:09

固定资产处置损益会在当期冲减利润是吗？

张壹老师 解答

2021-07-09 11:14

你好,会冲减税前利润

素鸢-Ting 追问

2021-07-09 15:55

老师，我们没有资产处置损益科目，要自己加科目吗，加在哪合适？

张壹老师 解答

2021-07-09 16:00

你好,一般纳税人都有那个科目,如果没有,自己添加一个.如果是小规模纳税人就放在营业外支出.

张壹老师 解答

2021-07-09 16:01

你看你的损益类科目下面是否有资产处置损益,没有就加一个

素鸢-Ting 追问

2021-07-09 16:06

老师，你上面分录增值税销项税额是怎么算的，我算着是一万多呀？

张壹老师 解答

2021-07-09 16:14

你好,增值税是你按收到的钱分离的,你报废回收9725元,,增值税=9725/(1+13%)*13%=1118.81

素鸢-Ting 追问

2021-07-09 16:50

老师，这辆车是11年买的，16年入账固定资产，开始计提，所以亏损才会这么大，这种情况要怎么处理？

张壹老师 解答

2021-07-09 16:53

你好,你这是少提折旧了.涉及到很多年的财务报表,修改也很麻烦.你问问税局,是否可以修改以前的报表,同意你改,你就改吧,

素鸢-Ting 追问

2021-07-09 16:57

我是新来的会计，不想大动之前的帐，如果不改以前的，要怎么处理？

张壹老师 解答

2021-07-09 16:58

你好,你就按现在上的账务来处理,转到固定清资产清理后.再转到资产处置损益里,结果是一样的.都是可以税前扣除的

素鸢-Ting 追问

2021-07-09 17:03

嗯，去年我们一下报废了4辆车，都是这种情况，这一下就40万的盘亏

张壹老师 解答

2021-07-09 17:04

好的,祝你工作愉快!