企业所得税 退税 是不是不退到银行账户里 而是 抵扣 这个月需要预缴的企业所得税？

lion 追问

2021-07-09 15:53

如图  这个 弥补以前年度亏损  ？不用缴纳企业所得税了？

东老师 解答

2021-07-09 15:55

可以弥补亏损的话，就不需要交税了。

lion 追问

2021-07-09 16:01

会计分录怎么写呢？

东老师 解答

2021-07-09 16:03

弥补亏损不需要做分录的

lion 追问

2021-07-09 16:08

如果没有弥补亏损
我的分录是
借：所得税费用  108.53
   贷：应交税费-应交企业所得税 108.53
那么现在有弥补亏损 我直接不写 这个分录 对不对？

东老师 解答

2021-07-09 16:09

如果有弥补亏损数肯定不对了。

lion 追问

2021-07-09 16:11

这个分录不写   数怎么不对呢？

东老师 解答

2021-07-09 16:12

啥意思？不太明白呢？

lion 追问

2021-07-09 16:14

如果没有弥补亏损  如图 所示   我的分录应该写
借：所得税费用 108
  贷：应交税费-应交企业所得税108
现在有 弥补亏损 我不需要缴纳企业所得税了
那么我要删除上面的这个分录了 对不对？

东老师 解答

2021-07-09 16:15

对的，就是把计提的冲销就行了。

lion 追问

2021-07-09 16:20

分录怎么写呢 ？

东老师 解答

2021-07-09 16:26

把计提的做红字分录就行了

lion 追问

2021-07-09 16:47

我直接删除不行吗 ？    还要做计提红字？

东老师 解答

2021-07-09 16:48

你如果能删除就删除也可以的