老师，去年开的发票，做了收入，并且暂估了成本。但是今年负数冲红了，汇缴是也调减了，但是这个该如何进行账务处理？

沉浮 追问

2021-07-09 17:31

是的，两个都得红冲，我账上应付账款—暂估应付款还有余额，因为这笔收入暂估的材料款，不知道该怎么进行账务处理了

meizi老师 解答

2021-07-09 17:40

 你好    那你把原来科目发来。 我看看怎么处理。 你是小企业会计准则吗 

沉浮 追问

2021-07-10 11:12

暂估材料成本时，借 库存商品 贷应付账款—暂估应付款，并且结转了这个材料 借 主营业务成本 贷库存商品，因为去年这样的账务处理，现在应付账款—暂估应付款那里还保留着这个余额。同时这个收入我做了，借现金 贷主营业务收入，并且月底也结转了收入，就是这样出的报表报的税

沉浮 追问

2021-07-10 11:12

是的，我是小企业会计准则

meizi老师 解答

2021-07-10 11:49

你这个货款你付款出去没有，如果没有付款，你走一笔：借应付账款-暂估应付款贷应付账款-某客户

meizi老师 解答

2021-07-10 11:50

付款做：借应付账款-某客户贷银行存款

沉浮 追问

2021-07-10 12:08

好的，我没付款，就按照没付款的做，那收入我走的现金，但是钱没收回，是不是得用现金把这个应付账款给冲平呢？

沉浮 追问

2021-07-10 12:10

还有就是，收入与暂估成本的分录是不是得原路冲红了？

沉浮 追问

2021-07-10 12:12

今年开出去的负数发票，是不是利润表的收入得显示负数啊？这样做账合理吗？

meizi老师 解答

2021-07-10 13:59

是的，要红冲回去，跨年损益走以前年度损益调整，

沉浮 追问

2021-07-10 16:45

最后把去年因此产生的利润，借利润分配 贷以前年度损益调整，这样做可以吗？