增值税从开始到缴税的会计分录发一个

maize老师 解答

2021-07-10 06:34

取得收入做应收，贷主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。

maize老师 解答

2021-07-10 06:35

取得进项发票的时候，没有认证做借库存商品，应交税费—待认证进项税额，贷应付账款。

maize老师 解答

2021-07-10 06:35

进项认证做借进项税额，贷待认证进项税额。

maize老师 解答

2021-07-10 06:37

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税

      贷:应交税费  应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款