送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2021-07-11 21:41

你好,之前预缴的预收款可以扣除

健忘的小蝴蝶 追问

2021-07-12 12:58

在哪里扣除呢

小云老师 解答

2021-07-12 13:02

你的申报表那里有可以填已交税款的栏次

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相关问题讨论
你好,之前预缴的预收款可以扣除
2021-07-11 21:41:58
季度预缴时不考虑冲回金额,年度汇算时再做调整。
2018-06-19 20:27:20
《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》填报说明要求,房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,应当按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入第5行“特定业务计算的应纳税所得额”。填报说明未对当期完工的开发产品的实际毛利额如何抵顶当期预计毛利额进行明确。实务操作当中,一般是直接抵顶当期预计毛利额后,将计算得出的当期应纳所得税额直接填列至申报表第5行。
2019-07-11 11:15:30
你好,应填写特定业务计算的应纳税所得额行次。
2019-07-11 10:22:21
你好,就是不含税预收款乘以毛利率,在特定行业那一栏体现。
2021-04-17 17:58:27
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