老师好，工资每月做计提，公司社保和个人社保正常缴纳，但是工资不发放，缴纳社保贷方的其他应付款-个人社保什么时候冲掉呢？

Ailsa 追问

2021-07-12 12:03

要是年底才发，没发之前只能一直是挂着其他应付喽？

郭老师 解答

2021-07-12 12:06

你好，好，不用的，你在缴纳的当月可以直接做这个分录的。

Ailsa 追问

2021-07-12 12:10

我计提了工资和社保，当月缴纳社保，借：管理费用-社保  其他应付款-个人社保 贷：银行存款，然后因为工资没有发，一直冲不了借方的其他应付款-个人社保

郭老师 解答

2021-07-12 12:12

好，可以的，不发的情况下借应付职工薪酬贷其他应付款不是吗？不做贷，银行存款不就行了。

Ailsa 追问

2021-07-12 12:13

摘要应该写什么比较好呢

郭老师 解答

2021-07-12 12:18

扣除个人负担的社保。