老师 你好~请问上一年年度暂估的成本 同时也已经结转了 在今年调整该怎么做分录？

微笑 旳弧度 追问

2021-07-12 10:35

现在也没有收到发票

郭老师 解答

2021-07-12 10:36

去年调增了吗？是虚增的吗？

微笑 旳弧度 追问

2021-07-12 10:54

没有~就是上年忘记冲回这暂估成本了 已经结转了 但发票没有回来

郭老师 解答

2021-07-12 10:56

之前分录是怎么做的？

微笑 旳弧度 追问

2021-07-12 11:02

借：库存商品 贷 ：应付账款 -暂估 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品

郭老师 解答

2021-07-12 11:04

借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数借库存商品负数

微笑 旳弧度 追问

2021-07-12 11:08

不需要用以前年度损益调整未分配利润？？

郭老师 解答

2021-07-12 11:12

去年汇算清缴的时候你没有调整，不能用以前年度损益调整，你多抵扣了，在今年需要少抵扣。

微笑 旳弧度 追问

2021-07-12 11:13

不是去年汇缴~是今年汇缴的喔 当时是没有纳税调增 我没有抵扣啊 一直都没有发票回来啊

微笑 旳弧度 追问

2021-07-12 11:13

成本是我一直暂估 如果有发发票就不是有暂估了

郭老师 解答

2021-07-12 11:15

你好，今年的汇算清缴是二一年的吗？