老师，我们餐饮企业〈主营承包他公司食堂〉本月没有销售收入，只有几笔银行手续费，几个管理人员工资社保费，暂时没业务，这样本月如何做账。如按发生正常做账，月末怎么结转成本，结转损益。辛苦老师帮我解答一下

微信用户 追问

2021-07-12 17:03

老师，我们是小规模纳税人，以前都是记入营业费用一一工资里的，月末只把采购的材料按实际用量结转到主营业务成本，费用不结转的

meizi老师 解答

2021-07-12 17:09

 你好        可以调整分录的 。 如果你有收入了才调整。没有收入不调整哈 

微信用户 追问

2021-07-12 17:12

月末就做
借：主营业务成本
贷：原材料一一主料
        原材料一一调料
        原材料一一蔬菜
这样结转成本的，然后在结转损益

meizi老师 解答

2021-07-12 17:16

 你好    是的。就这样处理。 你有收入了嘛   

微信用户 追问

2021-07-12 17:18

社保和手续费计入管理费用和财务费用我知道。我的意思是，没有收入是不是月末不用做结转主营业务成本这一步，那结转损益需要做吗？我用的是金蝶软件，结转损益要点吗？

meizi老师 解答

2021-07-12 17:20

 你好 没有收入别去做主营业务成本； 你把工资做   管理费用或者劳务成本去 。到时有收入调整   

微信用户 追问

2021-07-12 17:22

上面老师教我的工资这块，是没收收入就要按你的分录做，有了收入再按原来计入营业费用一一工资对吗？因为是小白所以有点不明白，请老师多讲一些，把思路告诉我，辛苦你了

meizi老师 解答

2021-07-12 17:24

 你好         是的。 如果有收入了  就是 成本 工资  、社保来做账的。 因为你是餐饮公司  主要成本就是人工费 和原材料费用 以及 提供服务过程中发生的直接费用   

微信用户 追问

2021-07-12 17:30

老师我之前工资计入营业费用一一工资，月末也不结转到主营业务成本去的，它属于费用。那月末不结转成本还需要结转损益吗？

meizi老师 解答

2021-07-12 17:31

 你好    不转主营业务成本。 直接做 月末 借本年利润贷     营业费用 

微信用户 追问

2021-07-12 17:34

老师如果我还是计入营业费用，就是没有收入月末就不做结转成本这一步，这样的话可以吗？损益的话还是要结转的吧

微信用户 追问

2021-07-12 17:38

我金蝶软件，月末要点结转损益吗

meizi老师 解答

2021-07-12 17:49

嗯是的。正常结转就行了。是的