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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-12-12 11:51

老师你好，我们公司是资源综合利用企业，享受增值税即征即退的优惠政策，那么这笔退税款需要先计提吗？分录怎么做呢？还有这笔退税款是属于不征税收入还是要缴纳企业所得税呢？

邹老师 解答

2016-12-12 11:14

借；银行存款   贷；其他应收款

邹老师 解答

2016-12-12 11:52

借；其他应收款   贷；应交税费    
不需要缴纳所得税

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相关问题讨论
您好 借：银行存款 贷：营业外收入
2020-06-10 19:46:20
具体的是什么税的退款？？？
2019-09-10 08:39:23
你好，如果在本年度退回的情况： 收到退税款　　借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税　　借：所得税费用 贷：本年利润
2020-02-06 11:40:46
你好，是退回的什么税款？ 是什么情况形成的退税？
2018-06-06 17:30:38
你好，看要是什么税，如果是内销增值税，借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
2019-07-04 10:01:28
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