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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-12-12 11:51

老师你好，我们公司是资源综合利用企业，享受增值税即征即退的优惠政策，那么这笔退税款需要先计提吗？分录怎么做呢？还有这笔退税款是属于不征税收入还是要缴纳企业所得税呢？

邹老师 解答

2016-12-12 11:14

借；银行存款   贷；其他应收款

邹老师 解答

2016-12-12 11:52

借；其他应收款   贷；应交税费    
不需要缴纳所得税

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