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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-07-12 21:36

你好，去年有个设备做了管理费用-研发支出 10万，今年想调整为固定资产，调整的分录是
借：固定资产，贷：以前年度损益调整—管理费用 

fots 追问

2021-07-12 21:49

还要做其他分录吗，比如 借：以前年度损益-管理费用  贷：以前年度损益-利润分配-未分配利润？

邹老师 解答

2021-07-12 21:49

你好，需要把以前年度损益调整  结转到 利润分配——未分配利润，分录是
借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

fots 追问

2021-07-12 21:52

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2021-07-12 21:52

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安 

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你好，去年有个设备做了管理费用-研发支出 10万，今年想调整为固定资产，调整的分录是 借：固定资产，贷：以前年度损益调整—管理费用 
2021-07-12 21:36:49
你好，可以计入固定资产，然后折旧计入研发费用
2017-04-01 14:03:24
(1)研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 (2)开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。
2020-08-12 08:29:50
你好 可以的 合理 明细科目可以根据需要自己设置
2019-09-09 15:52:53
应该是先在研发支出费用化支出里归集。在期末时，根据期末的情况结转计入管理费用研发支出。
2019-04-23 11:28:57
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