老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢

冰比冰水冰 追问

2021-07-13 09:57

能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？

小林老师 解答

2021-07-13 10:02

您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方

冰比冰水冰 追问

2021-07-13 10:06

是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？

小林老师 解答

2021-07-13 10:07

您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税

冰比冰水冰 追问

2021-07-13 10:11

有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗

冰比冰水冰 追问

2021-07-13 10:17

还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧

小林老师 解答

2021-07-13 10:25

您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整

小林老师 解答

2021-07-13 10:25

您好，是的，看合计金额不是明细金额

冰比冰水冰 追问

2021-07-13 10:27

好的，谢谢您