建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？

zhihuiziz 追问

2021-07-14 11:32

老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？

maize老师 解答

2021-07-14 11:41

你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行

maize老师 解答

2021-07-14 11:42

本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，

maize老师 解答

2021-07-14 11:42

不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减

zhihuiziz 追问

2021-07-14 11:47

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-14 11:52

好的，我先回复别的学员呢。