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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2016-12-12 18:17

抵扣税是怎么抵扣呢？

王雁鸣老师 解答

2016-12-12 18:16

您好，刚刚升级一般纳税人，进项发票要发票认证，报税时直接填申报表就可以 。

王雁鸣老师 解答

2016-12-12 18:21

您好，认证后，做账处理，进项，借：原材料等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金等科目，开出发票时，借；现金等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。再根据应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-销项明细账余额，以及进项发票的价款，以及主营业收入科目余额，填报申报表就行了。

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相关问题讨论
您好，刚刚升级一般纳税人，进项发票要发票认证，报税时直接填申报表就可以 。
2016-12-12 18:16:46
同学好，在没有升级为一般纳税人时取得的进项票不可以抵扣进项
2019-02-20 12:01:23
你好，加上这个月的了吗 有的话你作废
2019-12-23 22:17:26
同学你好 发票之前的还是按照之前的申报
2021-07-14 13:41:43
你好，不可以的，在成为一般纳税人之前的进项发票是不能认证抵扣的
2018-06-02 10:41:03
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