权益结算的股份支付那为什么未来可税前扣除的金额小于等于当期确认的成本费用，是借递延资产贷所得税费用？

生动的路人 追问

2021-07-14 17:42

为什么可税前抵扣金额小于当期费用是借递延所得税资产？

陈诗晗老师 解答

2021-07-14 17:49

你会计上确认的管理费用，你税法上不认你这个管理费用，你税法就是纳税调整，交了那个所得税，交了这个所得税，你后面实际行权的时候可以抵扣，这个就形成可抵扣差异。

生动的路人 追问

2021-07-14 18:01

那为什么递延所得税资产大于所得税费用的部分计入资本公积？

陈诗晗老师 解答

2021-07-14 18:04

后面这句话，你是出自于哪里

生动的路人 追问

2021-07-15 01:00

当预计未来税前可抵扣金额大于当年确认的成本费用的时候，为什么超出的部分计入资本公积其他资本公积？

陈诗晗老师 解答

2021-07-15 07:37

如果未来不可以抵扣，就不能计入递延所得税，你这里冲减资本公积
你本身发生费用也是计入资本公积，不可以扣除的，一并计入资本公积