- 送心意
吴月柳
职称: 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
相关问题讨论
你好,没有担保付款,只有委托付款
2016-12-13 07:50:18
你好!是的。对于你们就是应收。
2017-08-22 15:47:13
会计处理
1.客户以房子抵债:借:固定资产(房屋)【评估价值或双方商定价值】贷:应收账款【被抵消的应收账款金额】差额(如有)可能作为公司的营业外收入或营业外支出处理。
2.公司将房屋出售给第三方:借:银行存款(或应收账款,如为赊销)贷:固定资产清理(房屋原值减去累计折旧和减值准备)贷:应交税费(如增值税、附加税等)贷:营业外收入(如售价高于清理成本)或借:营业外支出(如售价低于清理成本)
税务处理
1.抵债环节:由于是以房屋抵债,属于非货币性资产交换,可能需要缴纳契税、印花税等相关税费。抵债行为可能被视为销售行为,因此公司可能需要缴纳营业税(如适用)或增值税(如房屋为不动产,且公司是一般纳税人)。
2.出售环节:公司出售房屋时,需要按照不动产销售的规定缴纳增值税(如果是一般纳税人)或营业税(如果是小规模纳税人或特定情况下)。可能还需缴纳城市维护建设税、教育费附加等附加税费。如果售价高于抵债时确定的房屋价值,差额部分可能被视为公司的额外收入,需要缴纳企业所得税。
差额处理
抵债与出售之间的差额:
如果售价高于抵债时的价值,差额部分可以作为公司的营业外收入,计入当期利润,并缴纳相应的企业所得税。
如果售价低于抵债时的价值,差额部分可以计入营业外支出,冲减当期利润。
2024-05-29 04:14:02
你好,你们开折让的负数发票。
2020-11-13 13:02:26
要看应付账款和应收账款还有余额不
2019-07-26 11:32:06
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