老师好，小规模纳税人必须计提工资吗？可以计提一个季度工资吗

和谐的草莓 追问

2021-07-15 07:37

那能问下我现在从企业初期开始建账，发现库存现金是负数，应该怎么处理？能借法人款吗

东老师 解答

2021-07-15 07:38

也只能这么做，把原来现金付款的改成其他应付款

和谐的草莓 追问

2021-07-15 07:39

那什么时候付人家合适

东老师 解答

2021-07-15 07:41

这个没有具体的时间规定，一般年底前就付了

和谐的草莓 追问

2021-07-15 07:43

哦，那就是最起码货币资金多于银行存款期末余额？

东老师 解答

2021-07-15 07:44

您这个什么意思呢？

和谐的草莓 追问

2021-07-15 07:45

因为资产负债表里的货币资金比季末银行余额少，这样合适吗？

东老师 解答

2021-07-15 07:48

不合适吧，肯定得比银行余额多的

和谐的草莓 追问

2021-07-15 07:49

嗯，所以我能做借法人款吗？

东老师 解答

2021-07-15 07:50

对，可以也只能这么做

和谐的草莓 追问

2021-07-15 07:52

之前报的营业成本没有票需要怎样处理，我的问题有点多，辛苦老师您啦

东老师 解答

2021-07-15 07:57

没有发票的话，你可以正常记账报税，只是在汇算清缴的时候把这些没票的需要纳税调整

和谐的草莓 追问

2021-07-15 07:58

哦，那就是我看去年5月份左右的汇算清缴的那个表，只是就怕这个值也不对

东老师 解答

2021-07-15 07:59

那如果不对的话就有问题了

和谐的草莓 追问

2021-07-15 08:01

那我具体应看哪些数值，我是第一次接触这些。比如营业成本对应的汇算清缴哪个科目

东老师 解答

2021-07-15 08:06

就是主营业务成本那张表，和纳税调整明细表，看看没有发票的成本调整了吗

和谐的草莓 追问

2021-07-15 08:13

那我现在建账是跟原来报税的财报尽量靠近对不

东老师 解答

2021-07-15 08:15

对的，和原申报的尽量一致