一般纳税人和小规模，每月月底都需要计提哪些

～～～ 追问

2021-07-15 10:15

一般纳税人，增值税和附加税，印花税需要每月计提吗？？？

邹老师 解答

2021-07-15 10:18

你好，增值税是结转，而不是计提。
附加税需要计提。
印花税不需要计提，缴纳的时候计入税金及附加核算

～～～ 追问

2021-07-15 10:19

附加怎么计提？

邹老师 解答

2021-07-15 10:19

你好
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
城建税=（增值税+消费税）*7%或5%
教育费附加=（增值税+消费税）*3%
地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%

～～～ 追问

2021-07-15 10:20

如果计提的数和下月实交的金额错几分怎么办？

～～～ 追问

2021-07-15 10:20

印花税不需要计提？？？会计分录怎么写？

邹老师 解答

2021-07-15 10:20

你好，补计提或者冲销多计提就是了 

～～～ 追问

2021-07-15 10:23

印花税在下个月缴纳时再做账？？？会计分录是什么

邹老师 解答

2021-07-15 10:23

你好
借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款